Comprensión de los planes de la sección 7702

¿Está buscando un plan de jubilación? Lo primero que debe saber es que un plan 7702 no encaja realmente en esa categoría. Un plan 7702 es una póliza de seguro de vida. Si bien algunas formas de seguro de vida se pueden utilizar para inversiones y jubilación, tenga en cuenta que el objetivo principal del seguro de vida es proteger a sus seres queridos de las dificultades financieras.

El nombre del plan, 7702, es una táctica de marketing utilizada por firmas de seguros inteligentes para vender seguros de vida. Cuando vea un plan de seguro vendido con este nombre, el plan real será de un tipo específico, como una póliza de vida completa o una póliza de vida universal.

Es importante saber qué tipo de seguro de vida compra, porque cada tipo de póliza maneja las primas que paga al plan de manera diferente. Sin embargo, ninguna póliza de seguro de vida constituye ningún tipo de plan de ahorro con impuestos diferidos, como un plan 401 (k) o 403 (b) . Entonces, si está considerando un plan 7702 principalmente para ahorros para la jubilación, un 401 (k) probablemente sea un mejor lugar para comenzar.

¿Qué es la Sección 7702?

La sección 7702 del Código de Rentas Internas define los criterios que deben cumplir las pólizas de seguro de vida con valor en efectivo para mantener su estatus de ventajas impositivas. Esta sección describe las pautas para las primas pagadas y define las pruebas de corredor y de acumulación de valor en efectivo que deben cumplirse para que el valor en efectivo dentro de una póliza permanente crezca sobre una base de impuestos diferidos. Las reglas de la Sección 7702 se aplican a cualquier póliza de seguro de vida con valor en efectivo que se emitió después de 1985. Por lo tanto, la Sección 7702 es un código, no un plan en sí mismo.

El término “planes 7702” no se refiere a planes calificados en ningún sentido, y cualquier póliza de seguro de vida con valor en efectivo que compre está sujeta a las mismas reglas fiscales.

¿Por qué es importante la Sección 7702?

La Sección 7702 es importante porque dicta qué tipos de pólizas de seguro de vida con valor en efectivo son elegibles para recibir un tratamiento con ventajas impositivas. Si una póliza de seguro de vida no cumple con los criterios enumerados en esta sección del Código de Rentas Internas, tanto el crecimiento del valor en efectivo dentro de la póliza como el beneficio por fallecimiento se contarán como ingresos imponibles para el beneficiario. La mayoría de las pólizas de seguro de vida actuales cumplen con los criterios de este código, por lo que esto rara vez es un problema para los asegurados.

La sección 7702 del Código de Rentas Internas se creó en respuesta a la gran cantidad de titulares de pólizas de seguros de vida que utilizaban seguros de vida con valor en efectivo como refugio fiscal. Muchas pólizas que se emitieron antes de 1985 ofrecían un enorme potencial de crecimiento en su componente de valor en efectivo, y el IRS trató de detener esto implementando las reglas de la Sección 7702. Desde 1985, los valores en efectivo de los seguros de vida tienen ciertos límites que deben seguirse para mantener su condición de ventajas fiscales.

¿Qué son los planes de la Sección 7702?

Como se mencionó anteriormente, los “planes” de la Sección 7702 no son realmente planes en absoluto. Son pólizas de seguro de vida independientes con valor en efectivo emitidas de forma privada. Es posible que algunos agentes de seguros los hayan llamado por este nombre para que los clientes pensaran que se estaban inscribiendo en un tipo de plan calificado. Pero no hay nada calificado acerca de los planes de la Sección 7702, y no guardan relación con los planes calificados reales, como los planes 401 (k). Una diferencia importante es que los planes 401 (k) permiten contribuciones antes de impuestos (a menos que sea un plan Roth), mientras que los planes 7702 se financian con dinero después de impuestos. Los contribuyentes a un plan 7702 no pueden deducir el costo de las primas que pagan porque el IRS las ve como un gasto personal y no como una contribución al plan de jubilación. El valor en efectivo de estas pólizas crece con impuestos diferidos y los asegurados pueden obtener préstamos de póliza libres de impuestos.

Un plan 7702 puede ser una póliza de vida entera, una póliza de vida universal, una póliza de vida universal variable o una póliza de vida universal indexada. La cantidad de valor en efectivo que se acumula dentro de la póliza depende del tipo de póliza que sea y del monto de la prima que se le paga a lo largo del tiempo. Las pólizas variables tienen el potencial de un mayor crecimiento a largo plazo, pero también pueden disminuir su valor cuando los mercados caen. Las pólizas de vida universal indexadas son más seguras porque se garantiza que el valor en efectivo del asegurado no bajará si el índice de referencia financiero subyacente al que está vinculada la póliza no funciona bien. Sin embargo, tampoco tienen el mismo potencial de crecimiento en el tiempo que las políticas variables. Pero el beneficio por fallecimiento con estos planes o pólizas siempre está libre de impuestos, independientemente del tipo de póliza que se utilice.

¿En qué se diferencia un plan 7702 de un plan de jubilación?

Un plan 7702 se refiere a una póliza de seguro de vida con valor en efectivo, que es una póliza de seguro de vida que tiene un valor en efectivo más allá del beneficio por fallecimiento. Cuando paga primas en este tipo de pólizas, parte de la prima se destina al beneficio por fallecimiento y parte de la prima se destina al valor en efectivo de la póliza.

Una de las principales razones por las que alguien puede querer reconsiderar la compra de una póliza de seguro de vida con valor en efectivo con el propósito de invertir es que estas pólizas pueden conllevar costosas tarifas de administración y comisiones de agentes. A veces, estas comisiones pueden sumar del 130 al 150 por ciento de la prima del primer año, lo que algunas personas pueden ver como un precio alto para la inversión.

Por otro lado, los planes de jubilación calificados, como un 401 (k) recibido a través de su empleador, generalmente vienen sin comisión que deba pagar para inscribirse en el plan. Sin embargo, esto no significa que no haya tarifas relacionadas con un 401 (k) u otros planes de jubilación calificados, como una cuenta Roth. Siempre debe prestar mucha atención a los términos de cualquier plan de jubilación que considere para asegurarse de comprender el costo del plan.

El rendimiento de un plan 7702 en comparación con otros planes de jubilación depende de las inversiones realizadas con los fondos que contribuya al plan. Cualquiera que sea el plan que elija, es una buena idea tener un conocimiento firme de las inversiones en las que está comprometido su dinero.

Preguntas frecuentes

¿Qué debo hacer si alguien intenta venderme un plan 7702?

Cualquier vendedor de seguros de vida o planificador financiero que se refiera a una póliza de seguro de vida con valor en efectivo como un plan 7702 probablemente debería ser visto con sospecha. Pero para ser justos, las pólizas de seguro de vida con valor en efectivo se pueden utilizar como vehículos de ahorro para la jubilación, pero el titular de la póliza probablemente debería buscar otras vías de ahorro para la jubilación antes de comprar una póliza para este propósito.

¿Cómo sé si una póliza de seguro de vida con valor en efectivo determinado que miro cumple con las reglas establecidas en la Sección 7702?

Prácticamente todas las pólizas de seguro de vida con valor en efectivo en la actualidad cumplen con las reglas prescritas en esta sección del código tributario. Las políticas que quedan fuera de esta jurisdicción son prácticamente inexistentes en el mercado financiero actual. Cualquier aseguradora de vida de buena reputación solo ofrecerá pólizas que cumplan con este código. Por lo tanto, no es probable que se encuentre con una política que no cumpla con estos criterios. Si una póliza no cumple con este criterio, la compañía de seguros de vida debe dejarlo muy claro en sus materiales de venta.